文 | 郭青紅 匯業律師事務所 合伙人

近日，國務院國資委發布備受關注的《中央企業合規管理辦法》，國有企業合規“2.0版本”塵埃落定，并將在2022年10月1日施行。

筆者認真學習《中央企業合規管理辦法》，發現有多處大小不一的修改，但內涵豐富，更符合實際，表述更準確，見微知著。

本文就其中部分修改，談談學習心得和體會。

一、關于合規管理對象

按照國務院國資委《中央企業合規管理指引（試行）第二條第二款、第四款，合規管理的對象是指“中央企業及其員工的經營管理行為”。

《中央企業合規管理辦法》第三條第一款、第三款，將合規管理的對象修改為：“企業經營管理行為和員工履職行為”。

學習心得：

經營管理行為歸屬于企業，而非員工。履職行為歸屬于員工，合規管理規制的是員工的履職行為，不包括員工的非履職行為。

二、關于首席合規官

《中央企業合規管理辦法》第十二條將“合規管理負責人”修改為“首席合規官”。要求“中央企業應當結合實際設立首席合規官，不新增領導崗位和職數，由總法律顧問兼任，對企業主要負責人負責，領導合規管理部門組織開展相關工作，指導所屬單位加強合規管理。”

學習心得：

按照“國務院國資委政策法規局負責人就《中央企業合規管理辦法》答記者問”（國務院國資委法制局，2022年9月19日），在中央企業設立首席合規官，是強化合規管理工作的一項重要舉措。

1. 從國際大企業實踐看，設立首席合規官是世界一流企業的普遍做法，首席合規官作為企業核心管理層成員，全面領導合規管理體系建設與運行，發揮了積極作用。2021年國際標準化組織印發的《合規管理體系要求及使用指南》（ISO 37301:2021）明確規定，應當指定一人對合規管理體系運行負有職責、享有權限。世界銀行、經合組織等國際組織鼓勵企業設立首席合規官，并作為評估合規管理水平的重要指標。

2. 在中央企業設立首席合規官，既有利于進一步明確合規管理職責、落實責任，統籌各方力量更好推動工作，也展現了中央企業對強化合規管理的高度重視和積極態度，對推動各類企業依法合規經營具有重要示范帶動作用。

三、關于業務及職能部門

1. 《中央企業合規管理指引（試行）只有“業務部門”的提法。

《中央企業合規管理辦法》將“業務部門”修改為“業務及職能部門”，涉及第五條第（三）款、第十三條、第十四條、第二十一條、第二十二條。

2. 在順序上，《中央企業合規管理辦法》先規定業務及職能部門的合規管理主體職責（第十三條），然后規定合規管理部門的牽頭職責（第十四條）。

3. 《中央企業合規管理辦法》第十三條第（二）款增加了業務及職能部門“定期梳理重點崗位合規風險，將合規要求納入崗位職責“的要求。

學習心得：

1. 企業部門設置中，除業務部門外（如研發、采購、銷售、生產、物流等），還包括職能管理部門（如綜合事務、財務、人力資源、質量、環保安全等部門）。在企業集團總部，則主要由職能管理部門組成。這些業務部門和職能部門，都屬于風險的第一道防線。

2. 在順序上，先規定業務及職能部門的合規管理主體職責，然后規定合規管理部門的牽頭職責，彰顯業務及職能部門的第一道防線及合規管理的主體責任。

3. 企業是擬制人格。企業的經營管理以及合規義務的遵守，最終通過每個崗位來執行。“崗位”及“崗位員工”是合規管理的最核心、最基本單元。增加業務及職能部門“定期梳理重點崗位合規風險，將合規要求納入崗位職責“的要求，彰顯通過“組織措施”確保將合規要求落實到崗、具體到人以及將合規管理有效落地運行的重要性。

四、關于合規管理部門

《中央企業合規管理指引（試行）將合規管理的部門名稱確定為“合規管理牽頭部門”，負責“組織、協調和監督合規管理工作，為其他部門提供合規支持”（第十條）。

《中央企業合規管理辦法》將合規管理的部門名稱確定為“合規管理部門”，職責為“牽頭負責本企業合規管理工作“（第十四條）。

學習心得：

1. “合規管理部門”的稱謂更符合國內外合規管理實踐以及國際組織文件、標準對負責合規管理的部門之通用名稱。

2. 將“合規管理牽頭部門”調整為“合規管理部門牽頭負責”，維持了合規管理部門牽頭負責的職責定位。

五、關于合規審查

《中央企業合規管理指引（試行）第十條第（二）款，只明確合規管理牽頭部門的合規審查職責為：“參與企業重大事項合規審查和風險應對”。

《中央企業合規管理辦法》第十四條第（二）款，明確規定合規管理部門“負責規章制度、經濟合同、重大決策合規審查”。

學習心得：

1. 《中央企業合規管理指引（試行）》對合規管理部門的合規審查規定不明晰，職責限于“參與”，范圍限于“重大事項”，在實務中難以準確把握，更難有效落實。

2. 《中央企業合規管理辦法》規定合規管理部門的合規審查職責是“負責”，范圍包括“規章制度、經濟合同、重大決策”，直接明了，更具剛性約束，便于落實執行。

六、關于協同運作

國務院國資委《關于全面推進法治央企建設的意見》（2015年12月8日）、《關于進一步推進法治央企建設的意見》（2021年10月17日）要求中央企業探索建立“法律、合規、內控、風險管理”協同運作機制。

《中央企業合規管理辦法》第二十六條第（二）款，要求中央企業“結合實際建立健全合規管理與法務管理、內部控制、風險管理等協同運作機制”。

學習心得：

1. 企業設“法務部門”，負責“法律事務管理”。

2. 國務院國資委《關于全推進法治央企建設的意見》（2015年12月8日）、《關于進一步推進法治央企建設的意見》（2021年10月17日）關于“法律管理”的稱謂不符合企業實際。

3. 《中央企業合規管理辦法》將“法律管理”修正為“法務管理”，符合企業“法律事務管理”的實質。

七、關于合規管理評價

《中央企業合規管理指引（試行）第二十二條規定：“開展合規管理評估，定期對合規管理體系的有效性進行分析，對重大或反復出現的合規風險和違規問題，深入查找根源，完善相關制度，堵塞管理漏洞，強化過程管控，持續改進提升”。

《中央企業合規管理辦法》第二十七條規定：“中央企業應當定期開展合規管理體系有效性評價，針對重點業務合規管理情況適時開展專項評價，強化評價結果運用。”

學習心得：

“合規管理有效性評價”更符合該構成要素的實質，也與相關國際組織文件、標準及國家部委的相關規章相一致。

八、關于違規舉報

《中央企業合規管理指引（試行）第二十一條將“違規舉報”規定為“強化違規問責”的內容之一，只做了簡單規定。即：“暢通舉報渠道，針對反映的問題和線索，及時開展調查，嚴肅追究違規人員責任”。

《中央企業合規管理辦法》第二十四條規定：“第二十四條 中央企業應當設立違規舉報平臺,公布舉報電話、郵箱或者信箱，相關部門按照職責權限受理違規舉報，并就舉報問題進行調查和處理，對造成資產損失或者嚴重不良后果的，移交責任追究部門；對涉嫌違紀違法的，按照規定移交紀檢監察等相關部門或者機構。

中央企業應當對舉報人的身份和舉報事項嚴格保密，對舉報屬實的舉報人可以給予適當獎勵。任何單位和個人不得以任何形式對舉報人進行打擊報復。”

學習心得：

《中央企業合規管理辦法》規定了完整的違規舉報機制，包括：舉報渠道、舉報受理、舉報調查、違規問責、舉報保密、舉報獎勵和反打擊報復，更具有操作性，也與國際組織的相關文件、標準相一致。

九、關于重點領域

國務院國資委《中央企業合規管理指引（試行）第十三條規定的合規管理重點領域包括“市場交易、安全環保、產品質量、勞動用工、財務稅務、知識產權、商業伙伴等“。并在第十六條中，對“強化海外投資經營行為的合規管理”做了比較詳細的規定。

《中央企業合規管理辦法》第十八條第一款規定：“中央企業應當針對反壟斷、反商業賄賂、生態環保、安全生產、勞動用工、稅務管理、數據保護等重點領域，以及合規風險較高的業務，制定合規管理具體制度或者專項指南。”

《中央企業合規管理辦法》刪減了“強化海外投資經營行為的合規管理”的規定，只在第十八條第二款中要求中央企業“針對涉外業務重要領域，根據所在國家（地區）法律法規等，結合實際制定專項合規管理制度“。

學習心得：

1. 《中央企業合規管理辦法》第十八條對重點領域的范圍做了調整，突出了國家行政監管的重點，也與國際合規管理實踐相銜接。

2. 刪減“強化海外投資經營行為的合規管理”的規定，由企業按照發改委等七部委《企業境外經營合規管理指引》執行。

3. 關于“反商業賄賂”的提法值得探討。防范中央企業管理員工受賄，屬于“反賄賂”范疇。