文 | 郭青紅 匯業(yè)律師事務(wù)所 合伙人

近日，國務(wù)院國資委發(fā)布備受關(guān)注的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，國有企業(yè)合規(guī)“2.0版本”塵埃落定，并將在2022年10月1日施行。

筆者認(rèn)真學(xué)習(xí)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，發(fā)現(xiàn)有多處大小不一的修改，但內(nèi)涵豐富，更符合實際，表述更準(zhǔn)確，見微知著。

本文就其中部分修改，談?wù)剬W(xué)習(xí)心得和體會。

一、關(guān)于合規(guī)管理對象

按照國務(wù)院國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）第二條第二款、第四款，合規(guī)管理的對象是指“中央企業(yè)及其員工的經(jīng)營管理行為”。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第三條第一款、第三款，將合規(guī)管理的對象修改為：“企業(yè)經(jīng)營管理行為和員工履職行為”。

學(xué)習(xí)心得：

經(jīng)營管理行為歸屬于企業(yè)，而非員工。履職行為歸屬于員工，合規(guī)管理規(guī)制的是員工的履職行為，不包括員工的非履職行為。

二、關(guān)于首席合規(guī)官

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十二條將“合規(guī)管理負(fù)責(zé)人”修改為“首席合規(guī)官”。要求“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實際設(shè)立首席合規(guī)官，不新增領(lǐng)導(dǎo)崗位和職數(shù)，由總法律顧問兼任，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理部門組織開展相關(guān)工作，指導(dǎo)所屬單位加強(qiáng)合規(guī)管理。”

學(xué)習(xí)心得：

按照“國務(wù)院國資委政策法規(guī)局負(fù)責(zé)人就《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》答記者問”（國務(wù)院國資委法制局，2022年9月19日），在中央企業(yè)設(shè)立首席合規(guī)官，是強(qiáng)化合規(guī)管理工作的一項重要舉措。

1. 從國際大企業(yè)實踐看，設(shè)立首席合規(guī)官是世界一流企業(yè)的普遍做法，首席合規(guī)官作為企業(yè)核心管理層成員，全面領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理體系建設(shè)與運(yùn)行，發(fā)揮了積極作用。2021年國際標(biāo)準(zhǔn)化組織印發(fā)的《合規(guī)管理體系要求及使用指南》（ISO 37301:2021）明確規(guī)定，應(yīng)當(dāng)指定一人對合規(guī)管理體系運(yùn)行負(fù)有職責(zé)、享有權(quán)限。世界銀行、經(jīng)合組織等國際組織鼓勵企業(yè)設(shè)立首席合規(guī)官，并作為評估合規(guī)管理水平的重要指標(biāo)。

2. 在中央企業(yè)設(shè)立首席合規(guī)官，既有利于進(jìn)一步明確合規(guī)管理職責(zé)、落實責(zé)任，統(tǒng)籌各方力量更好推動工作，也展現(xiàn)了中央企業(yè)對強(qiáng)化合規(guī)管理的高度重視和積極態(tài)度，對推動各類企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營具有重要示范帶動作用。

三、關(guān)于業(yè)務(wù)及職能部門

1. 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）只有“業(yè)務(wù)部門”的提法。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》將“業(yè)務(wù)部門”修改為“業(yè)務(wù)及職能部門”，涉及第五條第（三）款、第十三條、第十四條、第二十一條、第二十二條。

2. 在順序上，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》先規(guī)定業(yè)務(wù)及職能部門的合規(guī)管理主體職責(zé)（第十三條），然后規(guī)定合規(guī)管理部門的牽頭職責(zé)（第十四條）。

3. 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十三條第（二）款增加了業(yè)務(wù)及職能部門“定期梳理重點崗位合規(guī)風(fēng)險，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)“的要求。

學(xué)習(xí)心得：

1. 企業(yè)部門設(shè)置中，除業(yè)務(wù)部門外（如研發(fā)、采購、銷售、生產(chǎn)、物流等），還包括職能管理部門（如綜合事務(wù)、財務(wù)、人力資源、質(zhì)量、環(huán)保安全等部門）。在企業(yè)集團(tuán)總部，則主要由職能管理部門組成。這些業(yè)務(wù)部門和職能部門，都屬于風(fēng)險的第一道防線。

2. 在順序上，先規(guī)定業(yè)務(wù)及職能部門的合規(guī)管理主體職責(zé)，然后規(guī)定合規(guī)管理部門的牽頭職責(zé)，彰顯業(yè)務(wù)及職能部門的第一道防線及合規(guī)管理的主體責(zé)任。

3. 企業(yè)是擬制人格。企業(yè)的經(jīng)營管理以及合規(guī)義務(wù)的遵守，最終通過每個崗位來執(zhí)行。“崗位”及“崗位員工”是合規(guī)管理的最核心、最基本單元。增加業(yè)務(wù)及職能部門“定期梳理重點崗位合規(guī)風(fēng)險，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)“的要求，彰顯通過“組織措施”確保將合規(guī)要求落實到崗、具體到人以及將合規(guī)管理有效落地運(yùn)行的重要性。

四、關(guān)于合規(guī)管理部門

《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）將合規(guī)管理的部門名稱確定為“合規(guī)管理牽頭部門”，負(fù)責(zé)“組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作，為其他部門提供合規(guī)支持”（第十條）。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》將合規(guī)管理的部門名稱確定為“合規(guī)管理部門”，職責(zé)為“牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)合規(guī)管理工作“（第十四條）。

學(xué)習(xí)心得：

1. “合規(guī)管理部門”的稱謂更符合國內(nèi)外合規(guī)管理實踐以及國際組織文件、標(biāo)準(zhǔn)對負(fù)責(zé)合規(guī)管理的部門之通用名稱。

2. 將“合規(guī)管理牽頭部門”調(diào)整為“合規(guī)管理部門牽頭負(fù)責(zé)”，維持了合規(guī)管理部門牽頭負(fù)責(zé)的職責(zé)定位。

五、關(guān)于合規(guī)審查

《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）第十條第（二）款，只明確合規(guī)管理牽頭部門的合規(guī)審查職責(zé)為：“參與企業(yè)重大事項合規(guī)審查和風(fēng)險應(yīng)對”。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十四條第（二）款，明確規(guī)定合規(guī)管理部門“負(fù)責(zé)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策合規(guī)審查”。

學(xué)習(xí)心得：

1. 《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》對合規(guī)管理部門的合規(guī)審查規(guī)定不明晰，職責(zé)限于“參與”，范圍限于“重大事項”，在實務(wù)中難以準(zhǔn)確把握，更難有效落實。

2. 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》規(guī)定合規(guī)管理部門的合規(guī)審查職責(zé)是“負(fù)責(zé)”，范圍包括“規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策”，直接明了，更具剛性約束，便于落實執(zhí)行。

六、關(guān)于協(xié)同運(yùn)作

國務(wù)院國資委《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》（2015年12月8日）、《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》（2021年10月17日）要求中央企業(yè)探索建立“法律、合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險管理”協(xié)同運(yùn)作機(jī)制。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第二十六條第（二）款，要求中央企業(yè)“結(jié)合實際建立健全合規(guī)管理與法務(wù)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制”。

學(xué)習(xí)心得：

1. 企業(yè)設(shè)“法務(wù)部門”，負(fù)責(zé)“法律事務(wù)管理”。

2. 國務(wù)院國資委《關(guān)于全推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》（2015年12月8日）、《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》（2021年10月17日）關(guān)于“法律管理”的稱謂不符合企業(yè)實際。

3. 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》將“法律管理”修正為“法務(wù)管理”，符合企業(yè)“法律事務(wù)管理”的實質(zhì)。

七、關(guān)于合規(guī)管理評價

《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）第二十二條規(guī)定：“開展合規(guī)管理評估，定期對合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行分析，對重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險和違規(guī)問題，深入查找根源，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強(qiáng)化過程管控，持續(xù)改進(jìn)提升”。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第二十七條規(guī)定：“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期開展合規(guī)管理體系有效性評價，針對重點業(yè)務(wù)合規(guī)管理情況適時開展專項評價，強(qiáng)化評價結(jié)果運(yùn)用。”

學(xué)習(xí)心得：

“合規(guī)管理有效性評價”更符合該構(gòu)成要素的實質(zhì)，也與相關(guān)國際組織文件、標(biāo)準(zhǔn)及國家部委的相關(guān)規(guī)章相一致。

八、關(guān)于違規(guī)舉報

《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）第二十一條將“違規(guī)舉報”規(guī)定為“強(qiáng)化違規(guī)問責(zé)”的內(nèi)容之一，只做了簡單規(guī)定。即：“暢通舉報渠道，針對反映的問題和線索，及時開展調(diào)查，嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)任”。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第二十四條規(guī)定：“第二十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立違規(guī)舉報平臺,公布舉報電話、郵箱或者信箱，相關(guān)部門按照職責(zé)權(quán)限受理違規(guī)舉報，并就舉報問題進(jìn)行調(diào)查和處理，對造成資產(chǎn)損失或者嚴(yán)重不良后果的，移交責(zé)任追究部門；對涉嫌違紀(jì)違法的，按照規(guī)定移交紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)部門或者機(jī)構(gòu)。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)對舉報人的身份和舉報事項嚴(yán)格保密，對舉報屬實的舉報人可以給予適當(dāng)獎勵。任何單位和個人不得以任何形式對舉報人進(jìn)行打擊報復(fù)。”

學(xué)習(xí)心得：

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》規(guī)定了完整的違規(guī)舉報機(jī)制，包括：舉報渠道、舉報受理、舉報調(diào)查、違規(guī)問責(zé)、舉報保密、舉報獎勵和反打擊報復(fù)，更具有操作性，也與國際組織的相關(guān)文件、標(biāo)準(zhǔn)相一致。

九、關(guān)于重點領(lǐng)域

國務(wù)院國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）第十三條規(guī)定的合規(guī)管理重點領(lǐng)域包括“市場交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動用工、財務(wù)稅務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)伙伴等“。并在第十六條中，對“強(qiáng)化海外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理”做了比較詳細(xì)的規(guī)定。

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十八條第一款規(guī)定：“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)等重點領(lǐng)域，以及合規(guī)風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)，制定合規(guī)管理具體制度或者專項指南。”

《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》刪減了“強(qiáng)化海外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理”的規(guī)定，只在第十八條第二款中要求中央企業(yè)“針對涉外業(yè)務(wù)重要領(lǐng)域，根據(jù)所在國家（地區(qū)）法律法規(guī)等，結(jié)合實際制定專項合規(guī)管理制度“。

學(xué)習(xí)心得：

1. 《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十八條對重點領(lǐng)域的范圍做了調(diào)整，突出了國家行政監(jiān)管的重點，也與國際合規(guī)管理實踐相銜接。

2. 刪減“強(qiáng)化海外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理”的規(guī)定，由企業(yè)按照發(fā)改委等七部委《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》執(zhí)行。

3. 關(guān)于“反商業(yè)賄賂”的提法值得探討。防范中央企業(yè)管理員工受賄，屬于“反賄賂”范疇。