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一、概述

內控管理系統依據行政事業單位特點，結合單位治理現代化需求和財政部內控管理要求，完善操作流程，精準落實到各個部門和崗位，幫助單位實施有效管控，輕松解決管理難題，規避財務和廉政風險。

二、特色

1、崗位權限一體化，人員對應崗位，崗位關聯權限

內控管理系統權限的設置原則是基于現有的工作崗位性質，進行權限劃分，使得人員對應崗位，崗位關聯權限，使得各個崗位職責明確，人盡其責，從而提升整個內控的執行管理效率。

2、多維度流程狀態分析，實施掌控執行狀態效率

對于每條流程可以進行分析，流程效率分析、辦理效率分析、流程超期分析、自定義報表查詢等可以全面地進行環節上的分析，讓管理者更加清晰地看到流程的執行情況，更好地提高執行效率。

3、讓單位管理制度落實落地

單位大多本身都有自身的業務工作制度、財務制度等，有些單位已經制定了相關制度體系，并形成內控手冊，內控管理信息系統可按規定進行落實，內控實施落實落地。內控管理系統任務執行透明，配合協調性強，增強職工參與積極性，工作效率和效果明顯，讓單位管理制度落實落地。

4、建立全面完善信息系統

內控管理信息系統健全信息化建設，通過預算業務、收支管理、采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等六大業務模塊內容，實現單位各個部門協調聯動，信息全面完整。

5、內部監督反腐防腐

內控管理信息系統助力單位檢查財政資金運用的合法、合規性，防范廉政風險，逐步形成廉政風險內控機制和業務管理融為一體、制度+科技+陽光的廉政風險內控機制。

三、功能

1、預算業務管理控制

單位財會部門應根據上級主管部門批復的預算和單位內部科研項目提出的支出需求，將預算指標按照部門或項目進行分解，并經預算管理委員會審批后下達至各業務部門。通過查看預算批復文件、部門職責、工作計劃和預算批復內部下達文件確認。

預算執行差異率，具體操作是計算本單位近3年年度預算執行差異率的平均值，如差異率絕對值高于5%，應對產生差異率的原因進行追查。如經查證產生差異率的原因與內部控制有關，則根據差異率結果進行評分。通過查看經上級主管部門批復的單位預算額度及單位決算報表等確認。

行政事業單位內控管理系統

2、收支業務管理控制

單位各項收入（包括非稅收入）應由財會部門歸口管理并進行會計核算；涉及收入的合同，財會部門應定期檢查收入金額與合同約定是否相符；按照規定設置票據專管員，建立票據臺賬；對各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀進行序時登記。通過查看本單位相關制度，查看財會部門核對合同的記錄、票據臺賬確認。

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3、政府采購業務管理控制

單位采購貨物、服務和工程應當嚴格按照年度政府集中采購目錄及標準的規定執行。采用非公開招標方式采購公開招標數額標準以上的貨物或服務，以及政府采購進口產品，應當按照規定報批。

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4、資產管理控制

應定期對本單位的貨幣資金、存貨、固定資產、無形資產、債權和對外投資等資產進行定期核查盤點，做到賬實相符；對債權和對外投資項目實行跟蹤管理。本單位配置、使用和處置國有資產，應嚴格按照審批權限履行審批程序，未經批準不得自行配置資產、利用資產對外投資、出租出借，也不得自行處置資產。通過查看資產的配置批復情況、對外投資、出租出借、無償調撥、對外捐贈、出售、出讓、轉讓、置換、報廢報損、貨幣性資產損失核銷等文件確認。

行政事業單位內控管理系統

5、建設項目管理控制

單位應按照批復的初步設計方案組織實施建設項目，確需進行工程洽商和設計變更的，建設項目歸口管理部門、項目監理機構應當進行嚴格審核，并且按照有關規定及制度要求履行相應的審批程序。重大項目變更還應參照項目決策和概預算控制的有關程序和要求重新履行審批手續。本單位應在建設項目竣工后及時編制項目竣工財務決算，并在項目竣工驗收合格后及時辦理資產交付使用手續。

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5、合同管理控制

單位應對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統一分類和連續編號。本單位應當對合同履行情況進行有效監控，明確合同執行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，如發現無法按時履約的情況，應及時采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的情況，應按照國家有關規定進行嚴格的監督審查。

行政事業單位內控管理系統

四、價值

1、內控管理過程透明化

單位內控管理過程透明，實現數據信息共享，避免出現內控管理信息孤島，并且系統自動記錄臺賬。

2、內控管理責任明確化

單位利用內控系統中的崗位職責、授權范圍等，約束控制審批過程中的相關權利和實際責任，將業務責任和追責設置在系統中。

3、內控管理工作的標準化

宇凡內控管理系統將單位工作標準化，將風險要素、控制步驟、控制要讀、控制邏輯等進行標準量化，并嵌入到內控系統中。

行政事業單位內控管理系統

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