@基金會

2020年度報告和年度檢查工作即將開始，3月1日起可進行網(wǎng)上填報，詳細攻略如下↓

一、網(wǎng)上年檢、年報系統(tǒng)操作

01 打開“上海社會組織公共服務平臺”

1.直接輸入網(wǎng)址,點擊“網(wǎng)上年檢”

地址：https://mzj.sh.gov.cn/shzz/

2.點擊“社會組織年檢、年報登錄”，插入“法人一證通”數(shù)字證書鑰匙盤，輸入密碼并點“登錄”。即可進入“辦事大廳”進行年檢、年報操作。

登錄注意事項：

請使用ie瀏覽器（ie 11.0版本及以上）填寫。在線填報年檢、年報過程中，請不要拔出鑰匙盤。

3.選擇“網(wǎng)上年檢”，即可進入填寫頁面。

提醒：新成立和“法人一證通”數(shù)字證書已到期需換領的社會組織應根據(jù)《上海市社會團體管理局關于開展市級社會組織法人網(wǎng)上身份統(tǒng)一認證數(shù)字證書申（換）領工作的通知》的要求辦理相關手續(xù)，詳情可咨詢962600。

02 下載和打印年檢、年報報告書樣本

點擊“年檢、年報報告書樣本下載”，下載后可在本地查看和打印年檢、年報報告書樣本。

03 在線填報年檢、年報報告書

點擊“填報”進入報告書填報頁面，每次按“下一步”系統(tǒng)自動保存當前分頁內(nèi)容，分多頁填完后點擊“結束”即可。

04 查看、修改和打印年檢、年度報告書

完成年檢、年報報告書填報后，可點擊“查看”，以查看本單位填報的年檢、年報報告書，點擊“打印”可打印年檢、年報報告書紙質版，若發(fā)現(xiàn)填報內(nèi)容有誤，可點擊“修改”按鈕進行年檢、年報報告書修改。初次打印，需按系統(tǒng)提示或自行下載安裝Adobe Reader打印軟件。

05 提交審計報告

所有基金會應在線提交審計報告電子版?；饡墒孪葘徲媹蟾鏁緬呙璨⒅谱鞒蒔DF文件（文件大小小于5M），在完成年檢、年報報告書填報后，點擊“審計報告上傳”即可完成審計報告書電子版上傳工作。

06 蓋章提交年檢、年度報告書

若確認填報無誤，點擊“蓋章”進入年檢、年報蓋章提交頁面，點擊“蓋章提交審核”按鈕完成蓋章操作，蓋章后年檢、年報報告書將不得修改。

注意：按照中華人民共和國《電子簽名法》，凡通過本鑰匙盤所蓋電子印章，在法律效力上等同于傳統(tǒng)單位印章。請單位法定代表人（負責人）妥善保管本鑰匙盤，年檢、年報報告書一經(jīng)蓋上電子印章，將視作法定代表人（負責人）看過并同意年檢、年報報告書的內(nèi)容。

07 年檢、年度報告書的網(wǎng)上審查過程

本次年檢、年報實行無紙化流轉，凡經(jīng)加蓋電子印章的年檢、年報報告書將從網(wǎng)上自動遞交業(yè)務主管單位和登記管理機關進行審查。審查中若發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，審查單位將在線退回年檢、年報報告書，屆時參檢單位可對報告書作相應修改并重新蓋章提交。

08 查詢年檢、年報結果和后續(xù)事宜

年檢材料經(jīng)審查后，登記管理機關將在6月30日前做出年檢是否合格的決定并在網(wǎng)上對年檢報告書全文公布（個人私密信息除外）。在此期間，參檢單位可以隨時登錄系統(tǒng)，查看年檢狀態(tài)和結果。

參檢單位獲知年檢結果后，應在7月31日前帶上《登記證書》副本來登記管理機關蓋年度檢查結果章。“年檢基本合格”、“年檢不合格”的單位，登記管理機關將依法予以處理。

年報材料經(jīng)審查后，登記管理機關不會出具合格與否的反饋，由各慈善組織自行在官網(wǎng)等慈善組織的官方渠道進行對外披露和公示。

二、年檢、年報報告書填報指標說明

01 基本情況

（一）單位名稱、住所、業(yè)務主管單位、開辦資金、證書號、登記日期以及證書有效期均是根據(jù)社團局所掌握的情況自動生成，參檢單位如果發(fā)現(xiàn)信息有誤，請撥打年檢、年報服務熱線進行糾正。

（二）如單位名稱、住所、業(yè)務主管單位以及開辦資金、法定代表人、業(yè)務范圍等登記事項已發(fā)生變化，應根據(jù)《基金會管理條例》的規(guī)定，及時辦理變更手續(xù)。

（三）證書已過有效期的，應到登記管理機關辦理換領《基金會登記證書》手續(xù)。

（四）單位其他基本信息，按當前實際情況填報。

02 人員情況

（一）從業(yè)人員總數(shù)指專職人員和兼職人員之和。

1、專職人員指在本單位全職考勤人員，兼職人員指領取勞務補貼費的人員和志愿者；

2、年齡結構：含所有從業(yè)人員；

3、學歷結構：含所有從業(yè)人員；

4、“社會工作者”資格證書指“國家社會工作者（3級或4級）證書”以及“助理社會工作師、社會工作師”證書；

持有從事崗位相應專業(yè)技術資格證書指如會計人員的崗位證書、教育單位的教師資格證書、醫(yī)療機構的醫(yī)師資格證書、養(yǎng)老機構的護理員資格證書等；

5、代表委員情況以從業(yè)人員為統(tǒng)計基數(shù)，如無填“0”。

（二）負責人

1、負責人指正副理事長、秘書長。

2、以負責人總數(shù)為行政級別統(tǒng)計基數(shù)。行政級別指在行政機關（黨的工作部門）或具有行政管理職能的事業(yè)單位中有行政級別的人員。如無填“0”。下方的統(tǒng)計欄與負責人具有行政級別相關聯(lián)，例如：在職中有廳局級1人，則下方統(tǒng)計欄填此人信息；若上方填寫均為“0”，則統(tǒng)計欄不填內(nèi)容。

（三）法定代表人

1、由年檢、年報系統(tǒng)自動生成姓名、性別以及身份證號。其他信息請根據(jù)法定代表人實際情況填報；

2、如法定代表人已發(fā)生變化，尚未辦理變更登記的，應根據(jù)《基金會管理條例》、《慈善法》的規(guī)定，及時辦理變更登記手續(xù)。

03 組織建設和活動情況

（一）內(nèi)部治理結構

1、理事會是單位決策機構，理事會人數(shù)由單位章程（經(jīng)核準的）定。當單位理事會任期屆滿，應按照章程規(guī)定進行換屆。換屆后向登記管理機關提交理事會決議以及其他相關材料；網(wǎng)上人員信息備案系統(tǒng)已經(jīng)上線，請2020年理事、監(jiān)事發(fā)生變化未在網(wǎng)上備案的單位，盡快到“上海社會組織公共服務平臺”辦理備案。

2、監(jiān)事會是單位的監(jiān)督機構；

3、根據(jù)章程規(guī)定，一般每年應至少召開2次理事會，未按規(guī)定召開的，應當在年度工作總結中說明理由。

4、有專項基金的必須填報完整，不要遺漏錯填。

（二）公益活動情況

1、公益活動項目具體開展情況可在年度工作總結中說明。

2、提供公益活動服務中所支出的經(jīng)費。

3、三區(qū)三州的扶貧活動內(nèi)容與外表的脫貧攻堅的報表內(nèi)容如果有重復，請按要求分別填寫，不要遺漏。

（三）涉外業(yè)務活動情況

1、涉外業(yè)務活動含港、澳、臺地區(qū)；

2、參加或組織涉外活動、接受境外捐贈等，應事先向業(yè)務主管單位報告；

3、聘請外籍員工的單位，應按照外籍人士勞動用工管理辦法辦理相關手續(xù)。

（四）信息公開情況

1、基金會登記證書、稅務登記證書、許可證等應懸掛在服務對象能看到的醒目位置；

2、刊物指由本單位創(chuàng)辦，包括簡報。

3、是否建立社會組織新聞發(fā)言人制度。

根據(jù)民政部《關于推動在全國性和省級社會組織中建立新聞發(fā)言人制度的通知》，要求社會組織理事會或常務理事會通過工作程序，任命或指定1名政治可靠、業(yè)務精通的負責人為新聞發(fā)言人，推動社會組織加強日常信息發(fā)布，輿情應對和引導，積極傳播正能量。已經(jīng)獲得評估等級4A、5A的基金會，原則上應該建立新聞發(fā)言人制度。

04 黨建情況

（注：黨建形式不能填無，原則上至少為黨建聯(lián)絡員）

（一）黨員總數(shù)應將前面所填“從業(yè)人員”作為統(tǒng)計基數(shù)，其中專職人員中的黨員數(shù)也應將“專職人員”作為統(tǒng)計基數(shù)。

（二）黨組織情況

1、黨建形式：填報黨委、黨總支、黨支部、臨時黨支部、聯(lián)合支部、黨建聯(lián)絡員等黨建形式以上級黨組織批準文件或相關證明材料為據(jù)。確無以上黨建形式的單位填報“無”；

2、隸屬關系：以上級黨組織批準文件或相關證明材料對應；

3、黨組織負責人根據(jù)實際情況填報；

4、填報“無”黨建形式的單位填寫。符合建立黨組織條件指“專職人員”中有3名黨員以上的。

凡有三名以上正式黨員的社會組織，都要按照黨章規(guī)定，經(jīng)上級黨組織批準，建立黨組織，并按期進行換屆。規(guī)模小、黨員少的社會組織可以本著就近就便原則，聯(lián)合建立黨組織。暫不具備組建條件的社會組織，可通過選派黨建工作指導員、聯(lián)絡員等途徑開展黨的工作，條件成熟時及時建立黨組織。新成立的社會組織，具備組建條件的，應同步建立黨組織。本市所有基金會成立時均要求完成黨建全覆蓋，請擬填報黨建形式為“無”的單位仔細核對單位的黨建情況，不要誤填（如實際情況確為無黨建形式的單位，須填寫黨建工作承諾書”，并上傳）。

（三）根據(jù)單位是否建立共青團和工會實際情況填報。建立共青團和工會的，以上級團委和工會批準文件為據(jù)。

05 公益事業(yè)支出和管理費用情況

公益事業(yè)或慈善活動支出情況（公益事業(yè)是非慈善組織的表述，慈善活動是慈善組織的表述）：

公募基金會：年度總支出=業(yè)務活動表中35；本年度用于公益事業(yè)的支出=業(yè)務活動表12。

非公募基金會：上年末基金余額=資產(chǎn)負債表中110的年初數(shù)；本年度總支出=業(yè)務活動表中35，本年度用于慈善活動支出=業(yè)務活動表12。

06 資產(chǎn)及財務情況

1、所填數(shù)據(jù)應與2020年度財務報表一致，截止到2020年12月31日；

2、政府購買服務指政府利用財政資金和福利彩票公益金所獲得項目資助視作政府購買服務收入；

3、資產(chǎn)及財務報表中的各會計科目，執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》的單位，財務情況請按照本報告書財務報表格式填寫。尚未執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》，請將所編制的年度會計報表按照本報告書的財務報表格式調(diào)整填列。

4、納稅情況

未繳稅的可填0。

三、財務報表的填報說明

資產(chǎn)負債表

01 年初數(shù)與期末數(shù)

表中各行的年初數(shù)填寫2019年12月31日《資產(chǎn)負債表》的期末數(shù)；期末數(shù)根據(jù)2020年12月31日各會計科目的余額和報表所列項目直接或者經(jīng)過合并或拆分后填列。金額單位為元，列至分（包括《業(yè)務活動表》及《現(xiàn)金流量表》）。

02 資產(chǎn)部分

（一）流動資產(chǎn)

1、第1到4、8、9、15、18行，按照填報單位的實際情況填列。其中：第1行應根據(jù)現(xiàn)金日記帳和所有銀行賬戶的余額合并填列。

2、第20行流動資產(chǎn)合計不需填，由系統(tǒng)自動生成。其勾稽關系為：

20＝1 2 3 4 8 9 15 18

（二）長期投資

第21、24行分別按照填報單位的實際情況填列。第30行長期投資合計不需填，由系統(tǒng)自動生成。其勾稽關系為：

30＝21 24

（三）固定資產(chǎn)

第31、32、34、35、38行由填報單位填列，第33、40行由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系分別為：

33＝31-32

40＝33 34 35 38

（四）無形資產(chǎn)和受托代理資產(chǎn)

第41、51行由填報單位填列。注：受托代理負債=受托代理資產(chǎn)

（五）資產(chǎn)總計

第60行資產(chǎn)總計不需填，由系統(tǒng)自動生成。其勾稽關系為：

60＝20 30 40 41 51

03 負債和凈資產(chǎn)部分

（一）流動負債

第61、62、63、65、66、71、72、74、78行由填報單位按實際填列，第80行“流動負債合計”由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系為：

80＝61 62 63 65 66 71 72 74 78

（二）長期負債

第81、84、88行由填報單位按實際填列，第90行“長期負債合計”由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系為：

90＝81 84 88

（三）受托代理負債

第91行由填報單位按實際填列。注：受托代理負債=受托代理資產(chǎn)

（四）負債合計

第100行“負債合計”由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系為：

100＝80 90 91

（五）凈資產(chǎn)

第101、105行由填報單位按實際填列，第110行“凈資產(chǎn)合計”由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系為：

110＝101 105

（六）負債和凈資產(chǎn)總計

第120行資產(chǎn)總計不需填，由系統(tǒng)自動生成。其勾稽關系為：

120＝100 110

注意：基于《資產(chǎn)負債表》自身的平衡關系，系統(tǒng)在根據(jù)100 110行自動生成120行的同時，還將自動檢測其結果與第60行所對應的年初數(shù)或期末數(shù)是否一致，只有在兩者相等的情況下才會生成數(shù)據(jù)，否則將顯示出錯提示，這時填報人員應認真檢查所填數(shù)據(jù)，直到第120行出現(xiàn)與第60行相應的數(shù)據(jù)完全一致為止。

業(yè)務活動表

01 表頭欄目

（一）本次年檢報表的“上年累計數(shù)”和“本年累計數(shù)”應當分別填報2019年度和2020年度的相關數(shù)據(jù)。

（二）非限定性凈資產(chǎn)（非限定性）和限定性凈資產(chǎn)（限定性）。《民間非營利組織會計制度》第五十六條第二款規(guī)定：如果資產(chǎn)或者資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益（如資產(chǎn)的投資收益和利息等）的使用受到資產(chǎn)提供者或者國家有關法律、行政法規(guī)所設置的時間限制或（和）用途限制，則由此形成的凈資產(chǎn)即為限定性凈資產(chǎn)，國家有關法律、行政法規(guī)對凈資產(chǎn)的使用直接設置限制的，該受限制的凈資產(chǎn)亦為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，即為非限定性凈資產(chǎn)。

根據(jù)上述規(guī)定，各單位在填報時應仔細甄別，尤其是有捐贈收入、政府財政撥款、政府購買服務項目等情況的，應按規(guī)定分別進行核算和填報。

（三）合計欄為“非限定性凈資產(chǎn)” “限定性凈資產(chǎn)”，上年累計數(shù)和本年累計數(shù)各行的合計欄數(shù)據(jù)均由系統(tǒng)自動生成。

02 收入

第1、2、3、3.1、4、5、6、9行的數(shù)據(jù)由填報單位按實際填列，各行之間無勾稽關系，但第3.1行與第3行存在一定的邏輯關系，即3.1行只能小于或等于第3行；第11行數(shù)據(jù)由系統(tǒng)生成，其勾稽關系為：

11＝1 2 3 4 5 6 9

注意：如果填報單位設置的收入項目多于報表所列項目，應將與報表項目一致的項目數(shù)據(jù)直接填報，其余項目全部并入“其他收入”項目填報，防止出現(xiàn)由于漏項造成的報表錯誤情況。

03 費用

（注：支出均應為非限定性、利息收入記入其他收入）

（一）管理費用、籌資費用和其他費用

第21、24、28行的數(shù)據(jù)由填報單位按實際填列，其中第28行是指不能歸入“業(yè)務活動成本”、“管理費用”、“籌資費用”項目的“其他費用”，不可與“業(yè)務活動成本”項目下的“其他”項目混淆。

（二）費用合計

第35行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系為：

35＝12 21 24 28

04 限定性凈資產(chǎn)轉為非限定性凈資產(chǎn)

第40行數(shù)據(jù)所反映的是隨著為資產(chǎn)使用設定的時間限制期滿，或者用途限制被解除，由原來的限定性凈資產(chǎn)轉為非限定性凈資產(chǎn)。根據(jù)其性質，發(fā)生時的會計處理為借：限定性凈資產(chǎn)，貸：非限定性凈資產(chǎn)，且借貸方金額相等，填報時應在限定性欄所在的行中用“-”號填列。由于正常情況下不應該出現(xiàn)借貸方反向操作的現(xiàn)象，因此，系統(tǒng)設計時排斥了由非限定性轉為限定性的情況，如個別單位因糾正上年錯誤或其它特殊原因而必須逆向操作的，須向信息技術人員說明情況后個別解決。

現(xiàn)金流量表

01 關于現(xiàn)金的含義

本表所指的現(xiàn)金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金和現(xiàn)金等價物，而并非指單純的“現(xiàn)金”；現(xiàn)金等價物則是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換成已知金額現(xiàn)金、價值變動風險較小的投資，包括3個月內(nèi)到期的國庫券、商業(yè)本票、貨幣市場基金、可轉讓定期存單、商業(yè)本票及銀行承兌匯票等。

在填報單位無現(xiàn)金等價物的情況下，本表所指的現(xiàn)金等同于《資產(chǎn)負債表》中的貨幣資金。

02 本表與《資產(chǎn)負債表》和《業(yè)務活動表》的關系

本表與《資產(chǎn)負債表》和《業(yè)務活動表》有著密切的聯(lián)系，但大多數(shù)數(shù)據(jù)都需要根據(jù)編制上述兩個報表的數(shù)據(jù)資料及有關明細賬或會計記錄作必要的調(diào)整后才能填列，其根本原因在于《資產(chǎn)負債表》和《業(yè)務活動表》是按照“權責發(fā)生制”編制的，而《現(xiàn)金流量表》則是按照“收付實現(xiàn)制”編制的，《現(xiàn)金流量表》的核心是反映在一定期間由于各種經(jīng)濟（業(yè)務）活動所引起的貨幣資金的增減變化情況。

（四）單位其他基本信息，按當前實際情況填報。

03 填報時應注意的事項

（一）業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1、第13行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系為：

13＝1 2 3 4 5 8

2、第23、24行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系為：

23＝14 15 16 19

24＝13-23

（二）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1、第25行根據(jù)《資產(chǎn)負債表》第2、15、21、24行項目中與收回投資有關的數(shù)據(jù)，經(jīng)對應收未收事項進行調(diào)整后填報。

2、第26行根據(jù)《業(yè)務活動表》第6行的數(shù)據(jù)，經(jīng)對應收未收事項進行調(diào)整后填報。

3、第27行根據(jù)計入《業(yè)務活動表》第9行中的處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的收入減去應收未收款項后的數(shù)據(jù)填列。

4、第30行填報具有投資性質，但又不能歸入第25、26、27行，并引起貨幣資金增加的金額。

5、第34行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系為：

34＝25 26 27 30

6、第35行的數(shù)據(jù)，由《資產(chǎn)負債表》中第31、34、35、38、41行（期末數(shù) –期初數(shù)）的合計數(shù)經(jīng)對應付未付事項調(diào)整后構成。

7、第36行的數(shù)據(jù)，根據(jù)不同的情況可能與《資產(chǎn)負債表》中第2、15、21、24行的數(shù)據(jù)相關，應從這些項目所對應的賬戶的借方發(fā)生額中，篩選出引起貨幣資金減少的數(shù)據(jù)，累加后填入第36行。

8、第39行是指因投資活動發(fā)生的、不能直接歸入第35行和第36行、并引起貨幣資金減少的金額。

9、第43、44行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系為：

43＝35 36 39

44＝34-43

（三）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

1、第45行應根據(jù)計入“短期借款”和“長期借款”科目貸方并引起貨幣資金增加的借款金額填列。

2、第48行填報具有籌資性質，但又不能歸入第45行，并引起貨幣資金增加的金額。

3、第50行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系為：

50＝45 48

4、第51行根據(jù)《資產(chǎn)負債表》第61、74、81、84、88行項目中與償還債款有關并引起貨幣資金減少的數(shù)據(jù)填報。

5、第52行填報本年度發(fā)生的以貨幣資金支付的借款利息。

6、第55行填報與籌資活動有關但又不能歸入第51、52行且引起貨幣資金減少的數(shù)據(jù)。

7、第58、59行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系為：

58＝51 52 55

59＝50-58

（四）匯率變動對現(xiàn)金的影響額

第60行由有外幣業(yè)務的單位填報，其數(shù)據(jù)為計入相關收入或成本費用科目的匯兌凈損益。

（五）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額

1、第61行的數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成，其勾稽關系為：

61＝24 44 59 60

基于會計報表的相互關系，第61行的數(shù)據(jù)還必須與《資產(chǎn)負債表》第1行貨幣資金的“期末數(shù)”-“年初數(shù)”一致。

財務報表附注，各單位在填報財務報表中，如遇到需說明的問題，請在此欄填寫。

四、年度工作總結、計劃

請?zhí)顚懕灸甓茸袷胤煞ㄒ?guī)和國家政策情況、履行登記手續(xù)情況、人員和機構變動情況、財務管理情況、開展承諾服務和信息公開活動情況、按照章程開展活動情況等。受系統(tǒng)限制，年度工作總結的字數(shù)為500—1000字，年度工作計劃的字數(shù)為200—500字（注：主要工作和財務預算安排）。

五、聯(lián)系方式

咨詢電話：

63296028、63216028